資産運用

配当金の節税対策を教えてください!確定申告?申告分離課税?総合課税?

悩み人
悩み人

配当金収入がある場合の節税対策ってどうすればいいの?

いつ、どこで、何を申告すればいいのかを教えてください。

このような疑問に答えます。

 

こんにちわ。こんばんわ。

山さんです。

皆様は株式投資を始めたのはいいけど、節税対策については考えていらっしゃいますか?

株式投資によるリターンを少しでも高めるためにも、節税対策を理解しているのと理解していないのでは大きな差が生まれてしまいます。

今回は株式投資で得た配当金収入に対する節税対策についてまとめていきたいと思います。

よろしくお願いします<(_ _)>

配当金にかかる税金の種類

たぬきさん
たぬきさん
配当金にはどんな税金がかかるの(*’ω’*)?
山さん
山さん
配当金には、以下のような税金がかかるんだよ(^^)/
①申告不要
or
②申告分離課税
③総合課税
所得税 15% 5~45%
住民税 5% 10%
合計 20% 15~55%

※上記の他に、平成25年から25年間は復興特別所得税(所得税額×2.1%)が課税されています。

たぬきさん
たぬきさん
配当金には所得税と住民税がかかるんだね(‘ω’)!
でも、申告不要とか申告分離課税とか総合課税って何のことなの(*’ω’*)?
山さん
山さん
この3つは配当金にかかる所得税と住民税の申告方法のことで、①申告不要、②申告分離課税、③総合課税があるんだ!
申告方法によって、税金の金額が変わってくるから注意が必要だよ(^^)/
たぬきさん
たぬきさん
そうなんだ!
でも、申告方法といっても何をどんなふうに選べばいいのかが分からないよ(>_<)!
山さん
山さん
それじゃあ、どの方法で確定申告を行えばいいのかを一緒に考えていこうか(^_-)-☆
たぬきさん
たぬきさん
ありがとう!
よろしくお願いします(・◇・)ゞ

申告不要 or 申告分離課税の場合

たぬきさん
たぬきさん
申告不要や申告分離課税を選択すると、どんな感じになるの(*’ω’*)?
山さん
山さん
申告不要や申告分離課税を選択した場合の課税所得、所得税・住民税との関係を見ていこう(^^)/
課税所得 所得税 住民税 合計
~195万 15% 5% 20%
~330万
~695万
~900万
~1,000万
~1,800万

※課税所得1,800万円以上は省略。
※上記の他に、平成25年から25年間は復興特別所得税(所得税額×2.1%)が課税されています。

たぬきさん
たぬきさん
上の表にもあったように、申告不要や申告分離課税を選択した場合は、いくら課税所得が増えても税金は一律なんだね(‘ω’)!
山さん
山さん
そのとおり!
証券口座で「特定口座(源泉徴収あり)」を持っている人は確定申告をしてなくても、上記の税金を自動的に納めてくれているんだよ(^^)b
たぬきさん
たぬきさん
確定申告が面倒な人は「特定口座(源泉徴収あり)」を持ってさえいれば、自分で確定申告をしてなくても大丈夫ってことだね(#^.^#)!

総合課税の場合

たぬきさん
たぬきさん
税率が一定である申告不要や申告分離課税じゃあなく、支払う税金の増減がある総合課税を選択する理由って何なの(*’ω’*)?
山さん
山さん
それはね!
③総合課税を選択すると、以下の配当控除を受けることができるからだよ(^^)/
課税所得 所得税の配当控除 住民税の配当控除
1,000万円以下 10% 2.8%
1,000万円以上 5% 1.4%
たぬきさん
たぬきさん
「配当控除」って何なの(*’ω’*)?
山さん
山さん
「配当控除」っていうのは、支払わなきゃいけない税金を減らしてくれるありがたいものなんだ(^^♪
総合課税を選択した場合の課税所得、所得税・住民税(配当控除を含む)の関係を見ていこう(^^)/
課税所得 所得税 住民税 合計
~195万 0% 7.2% 7.2%
~330万
~695万 10% 17.2%
~900万 13% 20.2%
~1,000万 23% 30.2%
~1,800万 28% 8.6% 36.6%

※課税所得1,800万円以上は省略。
※上記の他に、平成25年から25年間は復興特別所得税(所得税額×2.1%)が課税されています。

たぬきさん
たぬきさん
あっ、課税所得695万円以下だと、申告不要や申告分離課税の税金よりも安くなってる Σ(・ω・ノ)ノ!
山さん
山さん
そのとおりだよ!
課税所得が695万円以下の人の場合、総合課税を選択すれば所得税・住民税を通常よりも安く抑えることができるんだ(^_-)-☆
たぬきさん
たぬきさん
なるほど!
申告方法によって配当金を多く手元に残すことができるんだね(๑・﹃ ・`๑)ジュルリ

総合課税と申告不要でさらにお得!

たぬきさん
たぬきさん
よ~し!
僕は課税所得695万円以下だから、総合課税で確定申告をするぞ~~~✧٩(ˊωˋ*)و✧
山さん
山さん
ΣΣΣ(/゜□゜)/ちょっと待った~!!
「総合課税」だけじゃなくて、「申告不要」も併用することで、さらなるに節税ができるんだよ(^^)b
たぬきさん
たぬきさん
ええっ!
どういうこと Σ(゚Д゚)?
山さん
山さん
確定申告をする際、所得税と住民税を別々の方法で申告することができるんだ!
所得税を「総合課税」、住民税を「申告不要」にすると以下のとおり(^^)/
たぬきさん
たぬきさん
あっ、総合課税だけの時よりも税金が低くなってる Σ(・ω・ノ)ノ!
山さん
山さん
そうなんだ!
所得税を「総合課税」、住民税を「申告不要」にするだけで、課税所得900万円以下の人達は税金を通常よりも安くすることができるんだよ(^^♪
たぬきさん
たぬきさん
なるほど!
僕も総合課税と申告不要を利用して、たくさん節税をするぞ~٩(ˊᗜˋ*)و

申告する場所と申告期限

たぬきさん
たぬきさん
確定申告をするってことは税務署に行けばいいんだね(*’ω’*)!
よし!税務署まで行ってくるよ ε=ε=ε= ヘ( `Д´)ノ
山さん
山さん
ΣΣΣ(/゜□゜)/ちょっと待った~!!
それぞれの申告場所は以下のとおりだよ(^^)/

<所得税>
税務署で配当所得を「総合課税」で申告。

<住民税>
市役所の税務課などで「申告不要」を申告。

たぬきさん
たぬきさん
税務署で確定申告を行うけど、申告不要の申告は市役所の税務課で行うんだね(*’ω’*)!
山さん
山さん
「申告不要」の申告は地域ごとにフォーマットが違うので、お住いの地域の市役所(税務課)で詳しく説明をしてもらってくださいね(^^♪
たぬきさん
たぬきさん
また、確認しておかなきゃね!
あと、それぞれの申告はいつまでに行えばいいの(*’ω’*)?
山さん
山さん
それぞれの申告時期は以下のとおりだよ(^^)/

<所得税の確定申告>
基本的に毎年2月16日~3月15日。

<住民税の申告不要>
所得税の確定申告後~住民税の納税通知書が届くまで。

山さん
山さん
確定申告は2月中旬~3月中旬までで、多少前後するから気をつけてね!
申告不要の申告については住民税の納税通知書が届くのが6月上旬~中旬だけど、早いに越したことはないから確定申告後すぐに市役所で申告を行っておけばいいと思うよ(^^)b
たぬきさん
たぬきさん
はい!
忘れないうちに両方とも行っておきます(・◇・)ゞ

さいごに

今回、株式投資で得た配当金収入に対する節税対策についてまとめてきました。

資産運用をより効率よく行っていくためには、節税に対する知識や対策も十分に身につけておく必要があります。

今後も資産運用に必要な知識を増やしていき、より良い日々を過ごせるように頑張っていきましょう。

この記事を最後まで読んで下さり、ありがとうございました。

それでは、さようなら(^^)/